淮北市财政局关于进一步规范新增债券资金办理流程的通知

濉溪县、各区财政局，局属相关科室：

为规范新增债券资金拨付流程，提高债券资金使用管理绩效，按照政策要求，结合实际情况，现将有关事项通知如下：

一、债券资金拨付

（一）常规办理

1、债券资金下达市级国库前

（1）债务办根据省财政厅下达的新增债券资金额度，制定分配方案报市政府批准。同时，提请市人大常委会调整年度债务限额预算。

（2）分配方案一经批准后，债务办按项目申报单位、资金额度分别对接业务科室及县区财政，做好项目系统录入等前期相关工作。

2、债券资金下达市级国库后

（1）市直项目。债务办按债券资金性质（一般债券、专项债券）分别通知预算科、非税办及相关支出科室。由预算科、非税办下达各支出科室债券指标。支出科室比照一般公共预算（一般债券）、政府性基金预算（专项债券）管理要求，拨付债券资金至项目申报单位，一般为五个工作日。

（2）县区财政。对下达县区的债券资金，由债务办通知国库科按分配方案划拨库款至县区国库，一般为三个工作日。

（二）库款垫付办理

按照省财政厅债券资金管理要求，对已开工并申请使用债券的项目，在债券资金下达前，可先行库款垫付；待债券资金下达后予以回补。具体流程：

1、库款先行垫付

（1）债务办按照分配方案，对债券发行前已开工项目，开具新增债券项目提前拨付指标通知单，经分管领导批准后，通知预算科或非税办加载指标（一般债券指标由预算科加载，专项债券指标由非税办加载）。

（2）预算科或非税办通知各支出科室，一般债券比照一般公共预算指标办理方式，专项债券比照政府性基金预算指标办理方式，下达至项目单位。

（3）支出科室负责通知债券项目申报单位办理支出，一般为五个工作日。

2、债券资金回补库款

债券资金发行入库后，债务办根据前期先行垫付的项目、资金等，通知国库科回补库款。

二、债券还本付息

（一）市级项目

1、债务办按照债券发行利率、期限、年限测算分年度到期债券本息情况，分别登记台账；并将年度到期债券本息通知单，通过支出科室下达债券使用项目单位。

2、到期一般债券本息的偿付。由债务办申请从年初预算中支付，并于债券应偿付期前通知预算科办理偿付指标手续，国库科按省财政厅要求支付至指定账户。偿付后，国库科通知债务办核销还款任务。

3、到期专项债券本息的偿付。由债券使用项目单位按照债券项目申报方案承诺，将覆盖债务本息的经营收入、专项收入等及时缴入国库。国库科根据债务办提供的年度到期债务本息，及时支付至省财政厅指定账户。偿付后通知债务办核销还款任务。

4、对项目建设期未产生收益或上缴收益不足以支付到期债务本息的，债务办提请预算安排资金先行偿付，确保不逾期偿付债务。

5、发行服务费由市财政统一垫付，按项目债券发行额分配计入次年还款额中。

（二）县区财政

1、县区财政按债务办通知将年度应偿付债券本息及应付服务费缴入市国库，国库及时偿还至省厅指定账户，同时通知债务办核销还款任务。

2、县区财政不能及时足额偿付债券本息，应提前报告市财政，启动应急处置预案。



淮北市财政局

2021年8月11日